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資金繰り表の作成

資金繰り表

資金繰り表とは、毎月の売り上げと経費の「実際の現金の動き」を表すものです。
ここで注意するのは
・掛け回収、掛け支払のズレ
です。

「掛け回収」「掛け支払」があると損益計算書(帳簿)上は黒字なのに、預金は赤字という事態が起こり得ます。いわゆる「黒字倒産」の状態です。
開業当初はある程度の赤字はいたしかたありませんが、長期的な計画では注意する必要があります。

出来上がったら、損益計算書との齟齬がないか入念にチェックしましょう。

»損益計算書